卖豪宅套现5千万，想全买投资型保单“领月息”？3迷思先搞清楚，以免赚不到还倒赔 – 大保社

“每月固定配息，稳稳赚，安心领。”投资型年金型商品以稳定配息，让退休族群趋之若鹜，但真的就稳领月配息或稳赚不赔吗？要知道，买任何商品时不是依照对方正直与否，而是商品是否真正是自己所需要。

投资型年金险常见3迷思

Q1：投资型年金保单就是稳稳领利息，没有风险？

错！投资型保单和所有的投资一样，有赚有赔，仍然有投资绩效需要考量。

Q2：保单可以避税，钱放在保单没有税负的问题？

错！要达到避税的目标，是有一些“眉眉角角”。

Q3：放在年金型保单中的钱不会有债权问题？

错！有债权事实时，一样会被扣押。

一、固定配息可能是“配自己的钱”

投资型保单将保险和投资结合为一，保单设为一般帐户和分离帐户，这2个帐户是独立运作。简单来说，“一般帐户”内的钱是为保单的营运，而“分离帐户”内的钱就攸关购买人的投资效益等。

投资型年金险保单投资的钱放在“分离帐户”中，要选择什么基金当投资标的，可以自己选择或全权委托给专家代操(全委)，要自选或全委在保单购买时决定，当投资绩效好时，分离帐户中的钱就变多；当投资绩效差时，分离帐户中的钱就变少。

“每月固定配息”让人听起来很稳当，但要注意，配息并不代表“保证保本或保证获利”，如果配息无法抵销净值亏损，总报酬率是负值，也就是处于亏损的状态，你固定领到的配息，其实是自己投入的钱，本金则在亏蚀中，且投资绩效不如预期时，更会减少月配息金额。

二、税赋问题、二代健保费一样跑不掉

投资型年金保单会牵涉到所得税、赠与税、遗产税等相关税赋问题，要考虑要保人、被保险人和受益人的安排(注)。

首先，中国台湾基金不管基金的投资标的是中国台湾市场还是海外市场，买卖差价的获利亦即资本利得，皆不需课税，因为免征证所税。

而中国台湾基金投资中国台湾市场，配息按分配的所得类别课税，如果配息单笔超出2万元，就需要另缴二代健保补充保费(2.11%)；而中国台湾基金投资海外市场，配息属于海外所得，将列入最低税负制中来课征。

至于海外基金的配息和资本利得，均属于海外所得，则是列入最低税负制中来课征。最低税负制，需同时满足“个人海外所得达100万元、加计其他民国来源所得后，全年所得超过670万元、计算出来的最低税负之基本税额大于综所税的一般税额以上”，才需缴纳差额的课税。

以陈先生为例，每年报税前，金融机构会寄出扣缴凭单，要依法申报。如果没收到扣缴凭单，记得向金融机构要，避免补税或受罚。

三、出现债务，保单也会列入债权扣押

投资型年金险保单中“分离帐户”的钱，就是自己的钱，保险公司不保证投资绩效，也没有挂任何保证。

万一陈先生经商失败或因任何原因欠债，如果债权人提起诉讼而胜诉时，保险公司会收到法院的扣押命令，依法执行扣押保单。要保人所有的保单权益会被全部冻结，不能申请赎回、办理保单贷款、也无法变更受益人，要在债权人的债权范围内，将保险金支付给债权人。

3个迷思外，最后要考量是否会提前解约

基本上，一般人买的保单额度都课不到税，除非保费或保额非常非常大，除了投资绩效、税务及债权3个考量外，投资型年金险保单该缴的费用，和基金该缴的费用，其实一样都不会少，而保单提前解约时，也会有相关的违约金或解约金产生。

保单DM中都会提醒税务问题和相关费用，民众购买前应该要自己亲自了解，厘清个人的财务条件及目的，才能真正达到最佳效益。

注：此文先讨论“累积期间”的所得税问题，赠与税和遗产税还有年金进入“给付期间”，另专章介绍。

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