只剩两个月!想透过保险将财富赠与子女 千万别做错这件事

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接近年底,正是高资产人士检视赠与规划的时机,每人每年享有220万元的赠与免税额,对有钱人来说,把握这笔额度,逐年分批赠与,是财富传承最单纯的做法。但要注意,你的保险规划很可能在不知情下财产保全申请书,打乱了财富移转的节奏,甚至要多缴一笔赠与税

十年前,老王把闲钱五百万元转作储蓄险。投保时,因自己的体况无法买保险,便情商太太当“被保险人”;又保单满期时能领回一笔钱,若把“受益人”写给了儿子,正好可以当作儿子的第一桶金。这种“要保人”为自己,“被保险人”与“受益人”分别为不同人的随性安排,未来要特别留意保险赠与的认定原则。

接近年底,正是高资产人士检视赠与规划的时机,每人每年享有220万元的赠与免税额,对有钱人来说,把握这笔额度,逐年分批赠与,是财富传承最单纯的做法。但要注意,你的保险规划很可能在不知情下,打乱了财富移转的节奏,甚至要多缴一笔赠税金及附加怎么算与税。

富邦证券保费3000出险一次专家团队协理陈投保秋兰表示,常有人问,保险不是免税吗保费3000出险一次,怎么会有赠与税呢?“事实上,要保人与受益人不是房产赠与税同一人时,保险公司给付保费怎么算受益人的生存或满期的保险金,这笔金额就算保险公司十大排名投保人是指什么父母还是本人要保人对受益人的赠与,要计入要保人年度赠与总额中。”

她补充投保说明,自民国95年起,投保的人寿及年金保险,要保人与受益人为不同人的满期给付,还财产英语要另外再计入受益人当年度投保人是指什么的基本所得额、计算最低税负,“这样一来,就会发生同一笔保险金,两边都要课税(要保人被课赠与税、受益人被课最低税负)的尴尬情况,给付大额满期金的规划,千万要避免这样的安排。”

实务上,这种“要保人”、“被保险人”及“受益人”都不同人的写法,在给付身故保险金时,要当心可能会被课赠与税。主要原因,在保单本来是要保人的财产,但在“被保险人”出险身故时,“受益人”便可领取身故保险金,保税金单契约就此结束,等于要保人对保单的权利,透过保单移转给受益人。须留意,这种情况不是课被保赠与税费怎么收险人的遗产税,而是课要保人的赠与税。

类似这样的情况,已被国税局视为要保人保险女王“赠与”受益人的资金,须并计要保人当年度其他赠与项目的金额,合保费是什么意思计超过220万元,就要缴交赠与税,若未主动申保险公司电话报,一经查获,罚锾就上身。

当自己无法当被保险人时,正确做法是:只要自己是要保人也是受益人,不论是满期或投保单被保险人身故,都不涉及赠与,也没有最低税负的问题。若父母想透过保险完成财富移转,可规划一开始就赠与资金给子女去投保,赠与金额就是保费金额;或是自己领取满期金,之后再赠与子女,这样不仅可控制赠与金额在免税额度内,也不涉及保费倒挂什么意思最低税负,简单又明了。

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