领取劳保年金期间过世，遗眷还有2笔钱可以领！一次看懂劳保“死亡给付”怎么申请、怎么领？ – 大保社

劳保、劳退大不同，请领前先搞懂

 

劳工们的退休金来自“劳保”和“劳退”，它们常常被混为一谈。详细来说，两者的法源不同，规定也不同。

一、劳保老年给付：是依据“劳工保险条例”而来，财源主要来自于官方。

二、劳工退休金(劳退)：是依据“劳动基准法(旧制)”及“劳工退休金条例(新制)”而来，财源主要来自于雇主和劳工自己所缴纳的金钱。

“劳保”和“劳退”是分别独立，劳保有破产问题，所以需要改革。而劳退新制从头到尾都是雇主和自己的钱，按时提拨进个人专户；且无论转换到哪间公司，都是跟着自己走，没有任何问题。

至于劳退旧制，则有较多限制，若未符合退休条件，可能看得到、吃不到，但旧制“福利”比新制好，如果劳工“有本事”拿到，就应该选旧制。

劳保老年给付新旧制差异和请求权期限

劳保老年给付因为政策的改变，区分为“新制”和“旧制”，依据条件而有3种不同的情境：老年一次金给付、老年年金给付和一次请领老年给付。

请求权(劳保第58条)：劳保老年给付，没有期限。

民国98年1月1日前有投保年资者，可以选择新制或旧制。而98年1月1日后才投保者，只能选择新制。

劳保老年给付请领时才决定采用新制或旧制，不需要现在决定。98年1月1日前有保险年资者，除依规定请领老年给付外，亦得选择一次请领老年给付，经保险人核付后，不得变更(劳保第58条)。

 

劳保老年年金给付资格

目前多数人都以申请“老年年金给付”为多，资格(劳保第58条)为年满60岁，保险年资合计满15年，办理离职退保者。

(资料来源：劳保局》业务专区》劳工保险》给付业务》老年给付》请领资格https://www.bli.gov.tw/0004856.html)

劳保老年年金给付计算基础

老年年金给付计算基础为“加保期间最高60个月平均月投保薪资”，(劳保第58-1条)

公式A=平均月投保薪资*年资*0.775%+3000。

公式B=平均月投保薪资*年资*1.55%。

以公式A或B计算，择优领取。原则上薪资越高和年资越多者，选B较有利。

符合请领老年年金给付条件而延后请领者，于请领时应发给展延老年年金给付。每延后1年，依规定计算之给付金额增给4%，最多增给20%。保险年资满15年，符合一定条件，得提前5年请领老年年金给付，每提前1年，依规定计算之给付金额减给4%，最多减给20%。(劳保第58-2条)

举例：42年次的高阶主管老王，当满60岁退休时，申请老年年金给付，投保年资35年，假设最近10年的投保薪资都是43900元。

A：当满60岁退休时，投保年资35年。

A=43900*35*0.775%+3000=14908

B=43900*35*1.55%=23816

老王应择优选择23816元的老年年金给付。

2.如果提前5年，满55岁时，申请老年给付，投保年资变成30年。

A=(43900*30*0.775%+3000)* (1-5*4%)=10565

B=43900*30*1.55%*(1-5*4%)=16331

老王应择优选择16331元的老年年金给付。

3.如果延后5年，满65岁时，申请老年给付，投保年资变成40年。

A=(43900*40*0.775%+3000)* (1+5*4%)=19931

B=43900*40*1.55%*(1+5*4%)=32662

老王应择优选择32662元的老年年金给付。

老王应视自己的财务和体况，来评估自己的老年年金给付。

劳保一次请领老年给付

民国98年1月1日以前有投保年资者，计算基础为“退保之当月起最近36个月平均月投保薪资”。

公式=【(1~15年年资)*1基数+(16年以后年资)*2基数】*平均月投保薪资，“基本”老年给付最高45基数。如逾60岁继续工作者，其逾60岁以后之保险年资最多以5年计，但合并60岁以前之老年给付，最高以50个基数计算。(劳保第59条)

劳保死亡给付，两笔钱照顾身后事

劳工过世时，符合请领条件的家属可申请丧葬津贴和遗属年金，但要注意请求权期限。

1.丧葬津贴

任一个户政可申请劳保的眷属死亡丧葬津贴，委托人需要身分证/委托书和申请人的身分证/印章/金融帐户存簿。劳保眷属死亡丧葬津贴申请后，大约5个工作天可入帐。

(吴家扬制图)

2.遗属年金

被保险人在保险有效期间死亡时，除由支出殡葬费之人请领丧葬津贴外，遗有配偶、子女、父母、祖父母、受其扶养之孙子女或受其扶养之兄弟、姊妹者，得请领遗属年金给付。

1.配偶	2.子女	3.父母、祖父母	4.孙子女	5.兄弟、姊妹
符合下列条件之一： 1.配偶应年满55岁且婚姻关系存续1年以上，但无谋生能力或有扶养右表规定之子女者，不在此限。 2.配偶应年满45岁且婚姻关系存续1年以上，且每月工作收入未超过投保薪资分级表第1级。	子女应符合下列条件之一，但养子女须有收养关系6个月以上： 1.未成年。 2.无谋生能力。 3.25岁以下，在学，且每月工作收入未超过投保薪资分级表第1级。	父母、祖父母年满55岁，且每月工作收入未超过投保薪资分级表第1级者。	符合下列条件之一： 1.未成年。 2.无谋生能力。 3.25岁以下，在学，且每月工作收入未超过投保薪资分级表第1级。	符合下列条件之一： 1.未成年。 2.无谋生能力。 3.年满55岁，且每月工作收入未超过投保薪资分级表第1级。

(资料来源：劳保第63条，吴家扬整理)

当除户后，被继承人的所有资产会全部被冻结，正常程序是要继承人们6个月内办理遗产税申报，拿到完税证明之后再办理继承。除保险之外，还有劳保劳退、邮局帐户3万元以内、银行帐户20万元以内，可以不用等遗产税完税证明，就可以先行办理继承。

当劳保老年年金定期汇入的银行或邮局帐户被冻结时，家属会收到一张来自劳保局的公文通知单，告之帐户有问题汇款被退回，所以要办理帐户变更事宜。当收到公文时，若有疑问可洽劳保局说明解释，填写相关文件然后送回劳保局。

若在领取老年年金时期死亡，也符合一次请领资格，所以当领取老年年金给付总金额小于“一次请领老年给付”时，可以申请“劳工保险老年给付差额申请书及给付收据”(差额金)或申请“遗属年金(老年年金的一半)”，领到遗属死亡或不符遗属资格为止。

需要死亡证明和除户证明；全户户籍誊本及各受益人户籍誊本；填写“劳工保险老年给付共同委任及切结书”，都需所有继承人签名和盖章；“劳工保险遗属年金给付申请书及给付收据”，只需申请人签名和盖章；汇款人帐户影本。

(吴家扬制图)

实例：老王的老年年金32468元/月，一次请领老年给付2250400元，差额金691936元，遗属年金16234元/月。以现在人这么长寿，应申请“遗属年金”会比“差额金”划算。

3.请领期限

领取丧葬津贴及遗属津贴之请求权，自得请领之日起，因5年间不行使而消灭（101年12月21日修正施行）。遗属年金受益人未于符合请领条件之当月提出申请，其提出请领之日起前5年得领取之给付，由劳保局依法追溯补给。但已经其他受益人请领之部分就不适用。

现在便民服务真的很方便，如不慎遗漏时，相关官方单位提醒时，只要持相关文件去办理，即可拿回应有的权益。

最后提醒，如果还有继续领“6%劳退年金”者死亡，询问劳保局金额后，只能将“余款一次领回”，但要注意请求权期限为10年(劳退第28条)。

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