卖豪宅套现5千万，想全买投资型保单“领月息”？3迷思先搞清楚，以免赚不到还倒赔
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陈先生经商多年，前阵子认赔卖掉豪宅，套现5000万元。熟识的朋友儿子在当理专，陈先生听他的建议后，全数买进“投资型年金险”保单，想说之后能固定领息也不错。要保人、被保险人、生存受益人都是陈先生，身故受税负率多少比较合理益人则是陈太太领息。
只是，陈先生购买时没有多想，后来却因为担心一些问题而来询问。其实，他和许多人犯了一样的问题，都是相信熟识的人不会害自己，但却对商品一知半解。
“每月固定配息，稳稳赚，安心领。”投资型年金型商品以稳定配息，让退休族群趋之若鹜，但真的就稳领月配息或稳赚不赔吗？要知道，补充保费买任何商品时不是依避税和偷税漏税的区别是什么照对方正直与否，而是商品是否真正是自己所需要。
投资型年金险常见3迷思
Q1：投资型年金保单就是稳避税方法有哪些稳领利息，没有风险？
错！投资型保单和所有的投资一样，有赚有赔，仍然有投资绩效需要考量。
Q3：放在年金型保单中的钱不会有债权问题？
错！有债权事实时，一样会被扣押。
一、固定配息可能是“配自己的钱”
投资型保单将保险和投资结合为一，保单设为一般分离帐户帐户被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障和分离帐户，这2个帐户是独立运作。简单来说，“一般帐户”内的钱是为保报酬率是什么意思单的营运，而“分离帐户”内的一般帐户钱就攸关购买避税天堂是哪个地区人的投资效益等。
投资型年金险保单投资的钱放在“分离帐户”中，要选择什么基金当投资标的，可以自己选择或全权委托给专家代操(税负率一般控制在多少全委)，要自选或全委在保一般帐户和基本账户的区别单购买时决定，当投资绩效好时，分离帐户中的钱就变多；当投资绩效差时，分离帐户中的钱就变少。
“每月固定配息”让人听起来很稳当，但要注意，配息并不代表“保证保本或保证获利”，如果配息无法抵销净值亏损，总报酬率是负值，也就是处于亏损的状态，你固定领到的配息，其实是自己投入的钱，本金则在亏蚀中，且投资绩效不如预期时，更会减少月配息金额。
二、税赋问题、二代健保费一样生存受益人可以变更吗跑不内含报酬率掉
投资型年金保单会牵涉到所得税、赠与税、遗产税等相关税赋问题，要考虑要保人、被保险人和受益人的安排(注)。
首先，内地台湾基金不管基金的投资标的是TW市场还是海外被保险人是指什么人市场，买卖差价的获利亦即资本利得，皆不需课税，因为免征证所税。
而内地台湾基金投资TW市场，配息按分配的所得类别保单贷款课税，如果配息单笔超出2万元，就需要另缴二代健保补充保费(2.11%)；而内地台湾基金投资海外市场，配息属于海外所得，将列入最低税负制中来课征。
至于海外基被保险人和受益人能不能是同一人金的保单查询入口配息和资本利被保险人是受益人吗得，均属于海外所得，则是列税负率一般控制在多少入最低税负制中来课征。最低税负制，需同时满足“个人海外所得达100万元、加计其他宝岛来源所得后，全报酬率是什么意思年所得超过670万元、计算出来的最低税负之基本税额大于综所税的一般税额以上”，才需缴纳差额的课税。
以陈先生为例，每年报税前，金融机构会寄出扣缴凭单，要依法申报。如果没收到扣缴凭单，记得向金融机构要，避免补税或受罚避税天堂黑名单。
三、出现债务，保单也会列入债权扣押
投资型年金险保单中“分离帐户”的钱，就是自己的钱，保险公司不保证投资绩效，也没有挂任何保证。
万一陈先生经商失败或因任何原因欠债，如果债权人提税负转嫁名词解释起诉讼而胜诉时，保险公司会收到法院的扣押命令，依法执行扣押保单。要保人所有的保单权益会被全部冻结，不能申请赎回、办理保单贷款、也无法变更受益人，要在债权人的债权范围内，被保险人是指其财产或者人身将保险金支付给债权人。
3个迷思外，最后要考量是否会提前解约
基本上，一般人买的保避税天堂是哪个地区单额度都课不到税，除非保费或保额非常非常大，除了投资绩效、税务及债权3个考量外，投资税负率怎么算计算公式型年金险保单该缴的费用，和基金该缴的费用，其实一样都不会少，而保单提前解约时，也会有相关的违约一般帐户金或解约金产生。
保单DM中都会提醒税务问题和相关费用，民众购买前应该要自己亲自了解，厘清个人的财务条件及目的，才能真正达到最佳效益。
注：此文先讨论“累积期间”的所得税问题，赠与税和遗产税还有年金进入“给付期间”，另专章介绍。
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