长辈遗爱子孙有眉角，善用“保险”传承财富！解读保险变更3情况，防省了遗产税却多缴赠与税 – 大保社

保险是要保人的财产，要保人和被保险人同一人时，要保人可以自由控制自己的钱给指定的受益人。而如果要保人和被保险人“非同一人”，但双方都同意时，仍可透过保险将钱传承给指定的受益人。

保险的好处是，如果指定受益人，就不需要纳入被保险人的遗产总额计算(保险法第112条)，也不受特留分之影响。所以，将死亡理赔金额留给特定受益人，也是一种“偏心”的具体表现。

不过要留意的是，当要保人还在世时变更成另一位要保人，就属于赠与行为，可能牵涉到赠与税。譬如陈伯伯自觉不久于人世，为了避免产生遗产税，便在临终前将要保人分别变更为子女，这就可能衍生出赠与税。

另一种情况是要保人死亡，这就需要进行要保人变更。而如果继承人之间无法达成协议、推出一个新的要保人，那么保险就可能要等到被保险人死亡时才能处理。

保单关系人常见安排

如果受益人只写一人，且理赔金额很高，表格内第一项，建议改为顺位：

1、母(第一个要照顾的人)；

2、子女；

3、法定继承人(避免被课遗产税)。

保险变更情况1：被保险人死亡时，启动死亡给付，保单结束

被保险人死亡时，要保人或受益人可提出身故保险金给付的申请，如果没有填写受益人或写法定继承人时，提出申请所需要的文件：

1、理赔申请书(需所有继承人签名)和同意书(调阅病历用，需所有继承人签名和盖章)

2、继承系统表(需所有继承人签名)

3、死亡证明

4、除户证明

5、全户户籍誊本

6、所有继承人身分证正反面影本

7、保单

8、所有继承人的帐户封面影本

保险变更情况2：原要保人将保单权利赠与

原要保人将保险契约的权利赠与他人，或转移给二等亲以内的亲属时，应依照规定课征赠与税。

这类案件在受理变更要保人时，保险业者需通知当事人缴交稽征机关核发的赠与税缴清证明书、核定免税证明书、不计入赠与总额证明书、同意移转证明书的副本四种证明书之一。

保险变更情况3：要保人身故，申请变更要保人

 

这是最麻烦的情况，当要保人与被保险人非同一人，要保人死亡时的保单价值，应依照税法规定课征遗产税，在税款未缴清之前，不能分割遗产、交付遗赠或是办理移转登记。

此类案件在受理变更要保人时，必须通知当事人缴验稽征机关核发的遗产税缴清证明书、核定免税证明书，或是同意移转证明书的副本。

要保人身故变更新要保人时，必须提供相关文件：

1、保单契约内容变更申请书，或许要在其他变更项目中填写“本人XXX知悉办理要保人变更会涉及遗证税”或“因为要保人死亡需要变更新要保人”。

2、死亡证明(或除户证明)。

3、全户户籍誊本。

4、法定继承人声明同意书，要所有继承人签名和盖章，比较麻烦。

5、CRS及FATCA身分声明暨个人资料同意书。

如果是投资型保险，还要附上：

6、保户投资属性分析问卷。

7、境外基金公开说明书中译本集投资人须知之交付确认书。

8、投资以非投资等级债券基金为诉求基金之风险预告书。

9、共同行销及特定目的外搜集、处理、利用个人资料之声明同意书。

除此之外，业务员还需填写一份“要保人变更之业务人员声明书”。

这些相关规定并不会列在保单条款内，要办理时需要另致电问保险公司或业务员，不同的保险公司规定会略有差异。

如果新的要保人，之前在保险公司有填过上述部分资料，就可以不用再填一次。

而若是保单有很多张，每张保单的变更都需要备齐上述文件；所有继承人也要提供身分证正反面影本，但其中的死亡证明(或除户证明)和全户户籍誊本，一家保险公司只要用一份正本就可变更该公司的所有保单。

有的文件上要“签章”，就是要“签名和盖章”；但有的文件上要的“签章”，“只要签名”即可，最好能事先搞清楚。

提醒办理者先与投保的保险公司接洽，因为有的保险公司规定临柜办理，需要所有继承人都到场才能办理。

有的保险公司则规定，自己不能直接将资料寄回公司办理，因为不符合“亲见亲签”原则；但有的保险公司接受将所有文件寄回保险公司即可办理。所以资料齐全了，透过业务员送件会比较简单。各家保险公司规定不尽相同，变更前最好问清楚，避免照会和浪费时间。

慎防“孤儿保单”，拖过2年将无法理赔

我帮助过许多“孤儿保单”申请理赔或变更，因为不肖业务员在保护需要处理保险时，躲起来不鸟你，甚至拖过2年让保险无法理赔。

有些甚至还要透过“金融消费评议中心”来将理赔事件落幕，也算是浪费大家的宝贵时间和社会资源，主要原因是保险公司内还有“不承认、不公开的不理赔奖金”在作祟。

如果业务员不理你，可以打电话到0800客服中心，清楚表明你要办理的事情，请客服人员寄相关的资料给你填写，资料上面先注记要签名或盖章的部份，填写时若有任何疑问，也打电话请教客服人员。

还有这个“要保人变更前要完税”的扰民措施，造成国税局和保险公司的大量额外负担，短暂实施几天后，现在已经暂缓实施。

要将保险传给自己想传承的人，对保险要每年经常性检查。

不管是在“人生责任改变”、“保险内容变更”、“增加／减少保额需求”，或是“保费缴不出”、“有理赔需求”、“有理财及税务规划需求”，甚或是“达到阶段性目标”时，都应该适时检视一番，适当的调整与变更，才能真正达到目标。

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